大慶華科股份有限公司
2009年半年度報告
（全文）
2009年7月29日
重要提示：本公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
沒有董事、監(jiān)事、高級管理人員對半年度報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議。
公司董事長萬志強先生、總經(jīng)理張好寬先生、總會計師劉斌先生、財務部負責人馬化征先生聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、完整。
公司半年度報告未經(jīng)審計。
目錄
一、公司基本情況---------------------------03
二、股本變動和主要股東持股情況-------------05
三、董事監(jiān)事高級管理人員情況---------------06
四、董事會報告-----------------------------06
五、重要事項-------------------------------07
六、財務報告-------------------------------11
七、備查文件-------------------------------58
一、公司基本情況
(一) 公司法定中文名稱：大慶華科股份有限公司
縮 寫：大慶華科
公司法定英文名稱：Daqing Huake Company Limited
縮 寫：DQHK
(二) 公司股票上市地：深圳證券交易所
股票簡稱和股票代碼： 大慶華科 000985
(三) 公司注冊及辦公地址：大慶高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設路239號
郵政編碼：163316
互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：m.ch-fs.net
電子信箱： huake@huake.com
(四) 公司法定代表人：萬志強
(五) 公司董事會秘書：孟凡禮
證券事務代表：劉靖華
聯(lián)系地址：大慶高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設路239號
電話：（0459）6280287 傳真：（0459）6282351
電子信箱：huake@huake.com
(六) 公司選定的信息披露報紙：《中國證券報》
登載公司半年度報告的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度報告?zhèn)渲玫攸c：本公司證券部
(七) 公司其他有關資料
公司首次注冊日：1998年12月8日
營業(yè)執(zhí)照注冊號：2300001101503
稅務登記號碼：230602000056923
會計師事務所：信永中和會計師事務所有限責任公司
會計師事務所辦公地址：北京市東城區(qū)朝陽門北大街8號富華大廈A座9層
(八) 主要財務數(shù)據(jù)和指標:
1、主要財務數(shù)據(jù)和指標 （單位：人民幣元）
本報告期末 上年度期末 本報告期末比上年度期末增減（％）
總資產(chǎn) 509,935,401.85 473,463,917.04 7.70%
歸屬于上市公司股東的所有者權益 462,174,009.28 434,849,982.33 6.28%
股本 129,639,500.00 129,639,500.00 0.00%
歸屬于上市公司股東的每股凈資產(chǎn)（元/股） 3.57 3.35 6.57%
報告期（1－6月） 上年同期 本報告期比上年同期增減（％）
營業(yè)總收入 421,924,520.97 648,479,759.29 -34.94%
營業(yè)利潤 32,216,183.49 21,214,822.83 51.86%
利潤總額 32,265,111.70 21,526,142.71 49.89%
歸屬于上市公司股東的凈利潤 27,324,026.95 18,297,221.30 49.33%
歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 27,282,437.97 16,950,332.26 60.96%
基本每股收益（元/股） 0.21 0.14 50.00%
稀釋每股收益（元/股） 0.21 0.14 50.00%
凈資產(chǎn)收益率（%） 5.91% 3.78% 2.13%
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 54,528,921.79 66,915,401.26 -18.51%
每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（元/股） 0.42 0.51 -17.65%
2、扣除的非經(jīng)常性損益項目及其金額 （單位：人民幣元）
非經(jīng)常性損益項目 金額
非流動資產(chǎn)處置損益 -2,674.16
計入當期損益的政府補助 26,943.07
除上述各項外的其他營業(yè)外收支凈額 24,659.30
所得稅影響 7,339.23
合計 41,588.98
3、根據(jù)中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則第9號――凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計算及披露》要求計算2009年半年度利潤的凈資產(chǎn)收益率和每股收益如下：
（1）2009年1-6月份
報告期利潤 凈資產(chǎn)收益率 每股收益
全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于母公司股東的凈利潤 5.91% 6.07% 0.21 0. 21
歸屬于母公司股東、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 5.90% 6.06% 0. 21 0. 21
（2）2008年1-6月份
報告期利潤 凈資產(chǎn)收益率 每股收益
全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于母公司股東的凈利潤 3.83% 3.83% 0.14 0. 14
歸屬于母公司股東、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 3.78% 3.78% 0. 14 0. 14
二、股本變動及主要股東持股情況
（一）股本變動情況表
報告期內(nèi)，公司股本未發(fā)生變動。
（二）股東數(shù)量及持股情況表
股東總數(shù) 10,909
前10名股東持股情況
股東名稱 股東性質 持股比例 持股總數(shù) 持有有限售條件股份數(shù)量 質押或凍結的股份數(shù)量
中國石油大慶石油化工總廠 國有法人 39.34% 51,000,000 39,500,000 0
中國石油林源煉油廠 國有法人 15.69% 20,339,700 8,840,000 0
大慶高新國有資產(chǎn)運營有限公司 國家 8.47% 10,980,900 1,480,000 0
中國銀行－華夏大盤精選證券投資基金 境內(nèi)非國有法人 1.49% 1,930,045 0 0
劉紅 境內(nèi)自然人 1.05% 1,356,833 0 0
中國銀行－華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金 境內(nèi)非國有法人 0.93% 1,209,525 0 0
陳慕勤 境內(nèi)自然人 0.69% 899,246 0 0
杜成城 境內(nèi)自然人 0.31% 402,551 0 0
深圳市穎博投資發(fā)展有限公司 境內(nèi)非國有法人 0.29% 370,200 0 0
郝瑞娟 境內(nèi)自然人 0.27% 353,488 0 0
前10名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件股份數(shù)量 股份種類
中國石油大慶石油化工總廠 11,500,000 人民幣普通股
中國石油林源煉油廠 11,500,000 人民幣普通股
大慶高新國有資產(chǎn)運營有限公司 9,500,000 人民幣普通股
中國銀行－華夏大盤精選證券投資基金 1,930,045 人民幣普通股
劉紅 1,356,833 人民幣普通股
中國銀行－華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金 1,209,525 人民幣普通股
陳慕勤 899,246 人民幣普通股
杜成城 402,551 人民幣普通股
深圳市穎博投資發(fā)展有限公司 370,200 人民幣普通股
郝瑞娟 353,488 人民幣普通股
上述股東關聯(lián)關系或一致行動的說明 公司前十名股東中，大慶石油化工總廠和林源煉油廠同為中國石油天然氣集團公司全資企業(yè)。未知其余股東之間是否存在關聯(lián)關系或屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動人。
（三）報告期內(nèi)，公司控股股東及實際控制人未發(fā)生變化。
三、董事、監(jiān)事、高級管理人員情況
（一） 報告期內(nèi)，本公司董事、監(jiān)事、高管人員持有公司股票變動情況
報告期內(nèi)本公司董事、監(jiān)事、高管人員均未持有本公司股票。
（二） 報告期內(nèi)，本公司董事、監(jiān)事、高管人員變化情況
報告期內(nèi)，本公司董事、監(jiān)事、高管人員未發(fā)生變化。
四、董事會報告
一、報告期公司經(jīng)營情況的簡要分析
報告期內(nèi)，公司以QHSE管理體系為基本要求，以各項管理指標為目標，全面推進生產(chǎn)受控工作，做好管理體系和內(nèi)控制度的完善和有效執(zhí)行；加大研發(fā)投入，加強市場分析、市場開發(fā)與服務，改進產(chǎn)品質量，調整產(chǎn)品結構，滿足市場需求；完善成本核算辦法，加強財務分析，控制費用；加強采購管理，降低生產(chǎn)和工程成本；加強計劃管理，優(yōu)化資源配置，提高資源利用效率。經(jīng)過廣大員工的共同努力，取得了較好的經(jīng)營成果。2009年上半年，實現(xiàn)凈利潤2732.40萬元，比上年同期增長49.33％。
二、報告期公司經(jīng)營情況介紹
1、公司主營業(yè)務的范圍及其經(jīng)營狀況
公司屬化工行業(yè)，主要從事精細化工產(chǎn)品，石油化工產(chǎn)品的生產(chǎn)及銷售等。
2、主營業(yè)務分行業(yè)、產(chǎn)品及地區(qū)情況表(單位：萬元)：
主營業(yè)務分行業(yè)情況
分行業(yè)或分產(chǎn)品 營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利率（%） 營業(yè)收入比上年同期增減（%） 營業(yè)成本比上年同期增減（%） 毛利率比上年同期增減（%）
化工行業(yè) 42,192.45 34,012.65 19.39% -34.94% -43.41% 12.07%
主營業(yè)務分產(chǎn)品情況
乙腈 5,951.09 2,194.04 63.13% 187.38% 132.61% 8.68%
重芳烴（AS2） 10,063.24 8,455.44 15.98% -53.53% -58.16% 9.30%
加氫戊烯 7,348.63 6,557.45 10.77% -28.03% -30.81% 3.59%
聚丙烯 9,275.30 7,947.96 14.31% -36.06% -43.10% 10.60%
地區(qū) 營業(yè)收入 營業(yè)收入比上年增減（％）
國內(nèi) 38,219.24 -38.78%
國外 3,973.21 64.34%
3、經(jīng)營中存在的問題與困難及解決方案
報告期內(nèi)公司經(jīng)營中主要的問題與困難是經(jīng)濟危機過程中，國際、國內(nèi)石油化工市場價格波動幅度較大，公司產(chǎn)品價格起伏不定，原材料短缺，給經(jīng)營工作帶來較大困難。針對這些問題與困難，公司加大研發(fā)投入，加強市場分析、市場開發(fā)與服務，改進產(chǎn)品質量，調整產(chǎn)品結構，加強采購管理，優(yōu)化資源配置，采取多種措施降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品附加值。
二、公司投資情況
詳見報表附注“在建工程”部分。
五、重要事項
一、公司治理情況
公司已建立起了較為完善的公司治理結構，并持續(xù)地改進公司治理結構。報告期內(nèi)，公司按照《公司法》、《證券法》、中國證監(jiān)會《關于修改上市公司現(xiàn)金分紅若干規(guī)定的決定》（中國證監(jiān)會令〔2008〕57 號）的規(guī)定和深圳證券交易所《關于做好上市公司2008 年年度報告工作的通知》要求，并結合公司實際情況和業(yè)務發(fā)展需要，對《公司章程》的相關條款進行了修訂。公司治理的實際狀況與中國證監(jiān)會有關文件的要求不存在實質性差異。
二、利潤分配情況
（一）報告期內(nèi)，公司2008年度股東大會審議批準了“不分配股利，不轉增股本”的利潤分配方案。
（二）公司尚未制定和實施股權激勵計劃�！�
三、公司2009年上半年不進行利潤分配和公積金轉增股本。
四、報告期內(nèi)，公司無重大訴訟、仲裁事項，也無以前期間發(fā)生但持續(xù)到報告期的重大訴訟、仲裁事項。
五、報告期內(nèi)，公司無重大資產(chǎn)收購、出售或處置及企業(yè)收購兼并事項，也無以前期間發(fā)生但持續(xù)到報告期的重大資產(chǎn)收購、出售或處置及企業(yè)收購兼并事項。
六、重大關聯(lián)交易情況
報告期日常關聯(lián)交易的基本情況如下表：
關聯(lián)交易類別 按產(chǎn)品或勞務等進一步劃分 關聯(lián)人 預計全年總金額(萬元) 占同類交易的比例 報告期總金額(萬元)
采購原材料 粗碳五、粗碳九、乙腈廢水 大慶龍化新實業(yè)總公司
6520
17.26%
5586.53
采購原材料
裂解焦油、丙烯 中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司
80000
78.11%
25022.49
采購原材料
5300E 中國石油天然氣股份有限公司大慶銷售分公司
4800
3.23%
1023.60
上述關聯(lián)交易每月為一個結算周期，按當期價格當月銷售量結算，產(chǎn)品價格由雙方共同協(xié)商，不高于同期市場價格。上述交易屬于日常業(yè)務中持續(xù)進行的，與預計的2009年各項交易總金額無重大差異。上述交易屬于公司正常的經(jīng)營范圍，遵循了商業(yè)原則，交易是公平、公正和公允的，有利于公司獲得長期、穩(wěn)定的原材料供應，符合公司整體利益和全體股東利益。
七、重大合同及履行情況
1、公司報告期內(nèi)未發(fā)生重大托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包公司資產(chǎn)事項；也無以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的重大托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包公司資產(chǎn)事項。
2、重大擔保事項及被控股股東和其他關聯(lián)方占用資金情況
本報告期內(nèi)公司無被控股股東和其他關聯(lián)方占用資金、對其擔保及公司對外擔保等事項。
3、報告期內(nèi)公司無直接委托他人進行現(xiàn)金資產(chǎn)管理事項或委托貸款事項。
4、無其他重大合同。
八、報告期內(nèi)，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股東發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的承諾事項。
在公司股權分置改革中，公司股東大慶石化總廠、林源煉油廠、大慶高新國有資產(chǎn)運營有限公司、大慶龍化新實業(yè)總公司和大慶高新區(qū)華濱化工有限公司一致承諾：自改革方案實施之日起，所持公司股份在十二個月內(nèi)不上市交易或者轉讓；持有公司股份總數(shù)百分之五以上股東，在前項規(guī)定期滿后，通過證券交易所掛牌交易出售有限售條件的股份，出售數(shù)量占公司股份總數(shù)的比例在十二個月內(nèi)不得超過百分之五，在二十四個月內(nèi)不得超過百分之十。報告期內(nèi)，公司原非流通股股東均履行了承諾。
九、報告期內(nèi)，公司未改聘會計師事務所。
十、公司2009年半年度財務報告未經(jīng)審計。
十一、報告期內(nèi)，公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司股東、實際控制人、收購人未受有權機關調查、司法紀檢部門采取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國證監(jiān)會稽查、中國證監(jiān)會行政處罰、證券市場禁入、通報批評、認定為不適當人選、被其他行政管理部門處罰及深交所公開譴責的情況。
十二、報告期內(nèi)，公司不存在持有其他上市公司、非上市公司金融企業(yè)、擬上市公司股權情況。
十三、報告期內(nèi)接待調研、溝通、采訪等活動情況
報告期內(nèi)，公司本著公開、公平、公正原則，嚴格按照《深圳證券交易所上市公司公平信息披露指引》的相關規(guī)定，未發(fā)生私下、提前或選擇性向特定對象單獨披露、透露公司非公開重大信息的情形，保證了公司信息披露的公平性。報告期內(nèi)公司無接待調研機構或人員的事項。
十四、報告期內(nèi)公司公告索引
本報告期內(nèi)，公司所有重要公告均發(fā)布在《中國證券報》上，同時刊登于巨潮資訊網(wǎng)（http://www.cninfo.com.cn），具體如下：
公告編號 事項 刊載日期
200901 業(yè)績預告修正公告
2009年1月14日
200902 關于認定為高新技術企業(yè)的公告 2009年1月14日
200903 股票交易異常波動公告 2009年2月27日
200904 業(yè)績預告公告 2009年4月8日
200905 四屆董事會第四次會議決議公告 2009年4月25日
200906 四屆監(jiān)事會第四次會議決議公告 2009年4月25日
200907 召開2008年年度股東大會通知 2009年4月25日
200908 關于日常經(jīng)營相關的關聯(lián)交易公告 2009年4月25日
200909 業(yè)績預告公告 2009年4月25日
200910 2008年年度報告摘要 2009年4月25日
200911 2009年第一季度報告摘要
2009年4月25日
200912 關于會計政策變更的公告 2009年4月25日
200913 2008年年度股東大會決議公告 2009年5月21日
六、財務報告（未經(jīng)審計）
資 產(chǎn) 負 債 表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2009年6月30日 單位：人民幣元
項目 期末余額 年初余額
合并 母公司 合并 母公司
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 80,728,589.80 55,243,711.39 54,882,658.29
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產(chǎn)
應收票據(jù)
應收賬款 10,431,286.48 2,701,875.29 13,345,541.82
預付款項 7,125,808.50 874,720.58 874,720.58
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 6,525,834.31 3,754,579.72 3,754,579.72
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 80,222,111.27 53,419,912.04 51,209,920.05
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 5,000,000.00 5,000,000.00
其他流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)合計 185,033,630.36 120,994,799.02 129,067,420.46
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應收款 48,523,225.41 69,131,252.71 69,131,252.71
長期股權投資 1,913,690.29 617,196.01 1,913,690.29
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 240,948,237.65 249,997,659.50 240,295,907.91
在建工程 11,382,337.64 13,855,815.44 13,855,815.44
工程物資
固定資產(chǎn)清理 3,723,746.91
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 9,267,121.36 11,372,191.09 9,499,270.00
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 1,598,449.30 2,155,597.30 2,155,597.30
遞延所得稅資產(chǎn) 7,544,962.93 7,544,962.93 7,544,962.93
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 324,901,771.49 354,674,674.98 344,396,496.58
資產(chǎn)總計 509,935,401.85 475,669,474.00 473,463,917.04
流動負債：
短期借款
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
交易性金融負債
應付票據(jù)
應付賬款 23,516,940.27 23,262,784.75 22,887,548.97
預收款項 8,209,284.98 8,794,171.41 8,578,810.21
賣出回購金融資產(chǎn)款
應付手續(xù)費及傭金
應付職工薪酬 4,383,622.28 3,452,960.67 3,372,787.95
應交稅費 6,839,311.53 -241,768.40 -318,917.00
應付利息
應付股利
其他應付款 4,812,233.51 4,098,114.77 4,093,704.58
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 47,761,392.57 39,366,263.20 38,613,934.71
非流動負債：
長期借款
應付債券
長期應付款
專項應付款
預計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債合計 47,761,392.57 39,366,263.20 38,613,934.71
所有者權益（或股東權益）：
實收資本（或股本） 129,639,500.00 129,639,500.00 129,639,500.00
資本公積 248,096,224.12 248,096,224.12 248,096,224.12
減：庫存股
專項儲備
盈余公積 42,057,168.37 39,459,306.86 39,459,306.86
一般風險準備
未分配利潤 42,381,116.79 17,654,951.35 17,654,951.35
外幣報表折算差額
歸屬于母公司所有者權益合計 462,174,009.28 434,849,982.33 434,849,982.33
少數(shù)股東權益 1,453,228.47
所有者權益合計 462,174,009.28 436,303,210.80 434,849,982.33
負債和所有者權益總計 509,935,401.85 475,669,474.00 473,463,917.04
公司負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：馬化征
利潤及利潤分配表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2009年1--6月 單位：人民幣元
項目 本期金額 上期金額
合并 母公司 合并 母公司
一、營業(yè)總收入 421,924,520.97 649,581,755.93 648,479,759.29
其中：營業(yè)收入 421,924,520.97 649,581,755.93 648,479,759.29
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 389,708,337.48 630,287,773.89 627,264,936.46
其中：營業(yè)成本 340,126,476.97 602,624,806.37 601,023,551.08
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
營業(yè)稅金及附加 1,275,925.36 1,492,511.55 1,478,930.11
銷售費用 3,936,633.45 4,974,570.52 4,531,441.69
管理費用 21,811,334.30 20,661,993.33 19,968,138.84
財務費用 -353,357.55 -249,133.08 -241,624.83
資產(chǎn)減值損失 22,911,324.95 783,025.20 504,499.57
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 32,216,183.49 19,293,982.04 21,214,822.83
加：營業(yè)外收入 52,117.42 316,828.84 316,828.84
減：營業(yè)外支出 3,189.21 5,508.96 5,508.96
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 2,674.16 5,508.96 5,508.96
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 32,265,111.70 19,605,301.92 21,526,142.71
減：所得稅費用 4,941,084.75 3,228,921.41 3,228,921.41
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 27,324,026.95 16,376,380.51 18,297,221.30
歸屬于母公司所有者的凈利潤 27,324,026.95 17,214,954.16 18,297,221.30
少數(shù)股東損益 -838,573.65
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.13 0.14
（二）稀釋每股收益 0.21 0.13
公司負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：馬化征
現(xiàn) 金 流 量 表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2009年1--6月 單位：人民幣元
項目 本期金額 上期金額
合并 母公司 合并 母公司
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 488,792,229.09 763,932,793.21 763,633,659.90
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務資金凈增加額
收到的稅費返還 11,239.06
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 741,642.13 1,845,346.24 1,736,012.09
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 489,545,110.28 765,778,139.45 765,369,671.99
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 388,502,060.87 651,938,193.44 652,093,186.62
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 28,288,464.27 24,814,805.55 24,402,261.64
支付的各項稅費 13,807,374.01 15,230,883.52 14,818,054.61
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 4,418,289.34 7,671,204.95 7,140,767.86
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 435,016,188.49 699,655,087.46 698,454,270.73
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 54,528,921.79 66,123,051.99 66,915,401.26
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 87,920.00 87,920.00
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 75,240.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 75,240.00 87,920.00 87,920.00
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 28,758,230.28 17,183,380.10 16,879,374.24
投資支付的現(xiàn)金
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 28,758,230.28 17,183,380.10 16,879,374.24
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -28,682,990.28 -17,095,460.10 -16,791,454.24
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 0.00 0.00 0.00
償還債務支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 9,074,765.00 9,074,765.00
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 0.00 9,074,765.00 9,074,765.00
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 0.00 -9,074,765.00 -9,074,765.00
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 25,845,931.51 39,952,826.89 41,049,182.02
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 54,882,658.29 47,900,763.03 46,316,328.96
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 80,728,589.80 87,853,589.92 87,365,510.98
公司負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：馬化征
資產(chǎn)減值準備明細表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2009年1--6月 單位：人民幣元
項目 年初賬面余額 本期計提額 本期減少數(shù) 期末賬面余額
轉回 轉銷
一、壞賬準備 3,609,205.60 1,526,794.40 5,136,000.00
二、存貨跌價準備 12,784,183.16 1,039,481.54 9,355,544.09 4,468,120.61
三、可供出售金融資產(chǎn)減值準備 0.00
四、持有至到期投資減值準備 0.00
五、長期股權投資減值準備 17,703,505.72 17,703,505.72
六、投資性房地產(chǎn)減值準備 0.00
七、固定資產(chǎn)減值準備 4,064,795.20 0.01 4,064,795.21
八、工程物資減值準備 0.00
九、在建工程減值準備 0.00
十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備 0.00
其中：成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備 0.00
十一、油氣資產(chǎn)減值準備 0.00
十二、無形資產(chǎn)減值準備 0.00
十三、商譽減值準備 0.00
十四、其他 20,608,027.30 20,608,027.30
合計 38,161,689.68 23,174,303.25 9,355,544.09 0.00 51,980,448.84
公司負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：馬化征
所有者權益變動表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2009上半年度 單位：（人民幣）元
項目 本期金額
歸屬于母公司所有者權益 少數(shù)股東權益 所有者權益合計
實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他
一、上年年末余額 129,639,500.00 248,096,224.12 39,459,306.86 17,654,951.35 434,849,982.33 129,639,500.00 248,096,224.12
加：會計政策變更 0.00
前期差錯更正 0.00
二、本年年初余額 0.00
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 129,639,500.00 248,096,224.12 0.00 39,459,306.86 17,654,951.35 434,849,982.33 129,639,500.00 248,096,224.12
（一）凈利潤 0.00 0.00 0.00 2,597,861.51 24,726,165.44 27,324,026.95 0.00 0.00
（二）直接計入所有者權益的利得和損失 27,324,026.95 27,324,026.95
1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 0.00
3．與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小計 0.00
（三）所有者投入和減少資本 0.00 0.00 0.00 0.00 27,324,026.95 27,324,026.95 0.00 0.00
1.所有者投入資本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付計入所有者權益的金額 0.00
3．其他 0.00
（四）利潤分配 0.00
1．提取盈余公積 0.00 0.00 0.00 3,029,828.94 -3,029,828.94 0.00 0.00 0.00
2.提取一般風險準備 0.00
3．對所有者（或股東）的分配 3,029,828.94 -3,029,828.94 0.00
4．其他 0.00
（五）所有者權益內(nèi)部結轉 0.00 0.00 0.00 -431,967.43 431,967.43 0.00 0.00 0.00
1．資本公積轉增資本（或股本） 0.00
2．盈余公積轉增資本（或股本） 0.00
3．盈余公積彌補虧損 0.00
4．其他 -431,967.43 431,967.43 0.00
四、本期期末余額 129,639,500.00 248,096,224.12 0.00 42,057,168.37 42,381,116.79 462,174,009.28 129,639,500.00 248,096,224.12
項目 上年金額
歸屬于母公司所有者權益 少數(shù)股東權益 所有者權益合計
實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他
一、上年年末余額 129,639,500.00 247,796,224.12 35,331,390.21 42,534,697.96 455,301,812.29 129,639,500.00 247,796,224.12
加：會計政策變更 0.00
前期差錯更正 0.00
二、本年年初余額 0.00
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 129,639,500.00 247,796,224.12 0.00 35,331,390.21 42,534,697.96 455,301,812.29 129,639,500.00 247,796,224.12
（一）凈利潤 0.00 300,000.00 0.00 4,127,916.65 -24,879,746.61 -20,451,829.96 0.00 300,000.00
（二）直接計入所有者權益的利得和損失 -11,677,064.96 -11,677,064.96
1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額 0.00 300,000.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00 0.00 300,000.00
2．權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 0.00
3．與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小計 300,000.00 300,000.00 300,000.00
（三）所有者投入和減少資本 0.00 300,000.00 0.00 0.00 -11,677,064.96 -11,377,064.96 0.00 300,000.00
1.所有者投入資本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付計入所有者權益的金額 0.00
3．其他 0.00
（四）利潤分配 0.00
1．提取盈余公積 0.00 0.00 0.00 5,414,170.50 -14,488,935.50 -9,074,765.00 0.00 0.00
2.提取一般風險準備 -9,074,765.00 -9,074,765.00
3．對所有者（或股東）的分配 5,414,170.50 -5,414,170.50 0.00
4．其他 0.00
（五）所有者權益內(nèi)部結轉 0.00 0.00 0.00 -1,286,253.85 1,286,253.85 0.00 0.00 0.00
1．資本公積轉增資本（或股本） 0.00
2．盈余公積轉增資本（或股本） 129,639,500.00 247,796,224.12 35,331,390.21 42,534,697.96 455,301,812.29 129,639,500.00 247,796,224.12
3．盈余公積彌補虧損 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余額 0.00
公司負責人：萬志強 財務負責人：劉 斌 會計主管：馬化征
會計報表附注
¬一、公司的基本情況
大慶華科股份有限公司（以下簡稱“本公司”）是經(jīng)黑龍江省體改委黑體改復字[1998]54 號文件批準，由大慶高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司、大慶龍化新實業(yè)總公司、大慶龍源石化股份有限公司、大慶高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設開發(fā)總公司、大慶高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)華濱化工有限公司共同發(fā)起設立的股份有限公司。本公司于1998 年12 月8 日正式成立，并向黑龍江省工商行政管理局領取了2300001101503 號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2000]94號文件批準，本公司于2000年7月7日和7月8日以上網(wǎng)定價和向二級市場投資者配售的發(fā)行方式向社會公眾公開發(fā)行了人民幣普通股3,000萬股，總股本增至11,500萬股，于2000年7月26日在深圳證券交易所上市交易。公司證券代碼：000985；證券簡稱：大慶華科。
本公司原名為“大慶華科（集團）股份有限公司”，2002 年4 月3 日經(jīng)黑龍江省工商行政管理局核準將公司名稱變更為“大慶華科股份有限公司”。根據(jù)國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關于大慶華科股份有限公司部分國有股權無償劃轉有關問題的批復》（國資產(chǎn)權[2006]627號）、中國石油天然氣集團公司《中油石油集團對大慶華科股份有限公司股權劃轉的批復》（中油資字[2006]248號）、黑龍江省人民政府《黑龍江省人民政府關于無償劃轉大慶華科股份有限公司部分國有股權的批復》（黑政函[2006]34號）、大慶市人民政府《關于對大慶華科股權劃轉問題的批復》（慶政函[2005]72號），將大慶高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司持有本公司8,398.09萬股國有法人股分別無償劃轉給中國石油大慶石油化工總廠、中國石油林源煉油廠、大慶高新國有資產(chǎn)運營有限公司。中國石油林源煉油廠因大慶龍源石化股份有限公司解散注銷而承繼其持有的本公司33.97 萬股的股份。2006 年9 月18 日股份過戶和承繼的相關手續(xù)已辦理完畢，此次股權轉讓后中國石油大慶石油化工總廠成為本公司第一大股東，中國石油天然氣集團公司成為本公司的最終實質控制人，系國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會管轄的國有獨資企業(yè)。股權無償劃轉及承繼后，中國石油大慶石油化工總廠持有本公司5,100萬股；中國石油林源煉油廠持有本公司2,033.97萬股；大慶高新國有資產(chǎn)運營有限公司持有本公司1,298.09萬股。
自2006年10月16日公司股權分置改革方案實施以來，2007年10月25日已有1,792.94萬股上市流通，占公司總股本13.83%；2008年10月27日第二次安排1,725萬股有限售條件股份上市流通，占公司總股本13.32%，截止2009年6月30日，本公司總股本為12,963.95萬股，其中有限售條件股份4,982.06萬股，占總股本的38.43%；無限售條件股份7,981.89萬股，占總股本的61.57%。截止2009年6月30日中國石油大慶石油化工總廠持有本公司5,100萬股，占總股本的39.34%；中國石油林源煉油廠持有本公司2,033.97萬股，占總股本的15.69%；大慶高新國有資產(chǎn)運營有限公司持有本公司1,098.09萬股，占總股本的8.47%；大慶龍化新實業(yè)總公司持有本公司33.97萬股，占總股本的0.26%；大慶高新區(qū)華濱化工有限公司持有本公司33.97萬股，占總股本的0.26%。
公司法定代表人：萬志強；注冊地址：大慶高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設路239號。
本公司屬石油化工行業(yè)，經(jīng)營范圍主要為：生產(chǎn)銷售石油化工產(chǎn)品（按生產(chǎn)、經(jīng)營許可證經(jīng)營，僅限分支機構經(jīng)營）；生產(chǎn)銷售化工、塑料產(chǎn)品（僅限分支機構經(jīng)營）；生產(chǎn)銷售藥品、保健食品（按生產(chǎn)、經(jīng)營許可證經(jīng)營，僅限分支機構經(jīng)營）；進出口業(yè)務（按外經(jīng)貿(mào)部批準文件執(zhí)行），地衡對外稱重服務，倉儲保管服務，壓力表鑒定服務（限分支機構經(jīng)營）。上述所有經(jīng)營項目必須按許可證核定的具體項目經(jīng)營。
本公司之母公司為中國石油大慶石油化工總廠，本公司最終母公司為中國石油天然氣集團公司。股東大會是本公司的權力機構，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項決議權。董事會對股東大會負責，依法行使公司的經(jīng)營決策權；經(jīng)理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。本公司的職能管理部門包括審計監(jiān)察部、工程裝備部、研究開發(fā)部、財務部、市場營銷部、經(jīng)營管理部、人力資源部、總經(jīng)理辦公室等，分公司包括化工分公司、聚丙烯二廠、科技分公司，原聚丙烯一廠已于2009年6月26日注銷。
二、財務報表的編制基礎
本財務報表以本公司持續(xù)經(jīng)營為基礎編制。
本公司財務報表按照財政部（“財政部”）于2006年2月15日頒布的《企業(yè)會計準則—基本準則》和38項具體準則、其后頒布的企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”）編制。
此外，本公司的財務報表在重大方面同時符合中國證券監(jiān)督管理委員會（“證監(jiān)會”）2007年修訂的《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號-財務報告的一般規(guī)定》有關財務報表及其附注的披露要求。
三、遵守企業(yè)會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2009年6月30日財務狀況、2009年上半年的經(jīng)營成果以及現(xiàn)金流量等有關信息。
四、重大會計政策、會計估計變更和重大前期差錯更正
1. 重大會計政策變更及影響
無重大會計政策變更。
2. 會計估計變更及影響
無會計估計變更。
五、重要會計政策、會計估計及合并財務報表的編制方法
1、會計期間
本公司的會計期間為公歷1月1日至12月31日。
2、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
3、記賬基礎和計量屬性
本公司會計核算以權責發(fā)生制為記賬基礎；除特別注明的計量屬性外，本公司編制財務報表時均采用歷史成本進行計量。
4、外幣折算
本公司外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產(chǎn)負債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生的折算差額除了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生的折算差額，作為公允價值變動直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額。
外幣現(xiàn)金流量采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率。匯率變動對現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨列示。
5、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價物指持有期限短（一般是指從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
6、金融工具
本公司的金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負債及權益工具。
（1）金融資產(chǎn)及金融負債的確認和計量
本公司在成為相關金融工具合同條款的一方時，于資產(chǎn)負債表內(nèi)確認金融資產(chǎn)及金融負債。
本公司按取得資產(chǎn)或承擔負債的目的，在初始確認時把金融資產(chǎn)和金融負債分為以下類別：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債、應收款項和其他金融負債。
在初始確認時，金融資產(chǎn)及金融負債均以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。初始確認后，金融資產(chǎn)和金融負債的后續(xù)計量如下：
1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債 (包括交易性金融資產(chǎn)或金融負債)
主要是指持有的主要目的為短期內(nèi)出售的金融資產(chǎn)和金融負債，在資產(chǎn)負債表中以交易性金融資產(chǎn)和交易性金融負債列示。
初始確認后，以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債以公允價值計量，公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。
2）應收款項
應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。主要包括應收票據(jù)、應收賬款、應收利息、應收股利、其他應收款、長期應收款等。
初始確認后，應收款項以實際利率法按攤余成本計量。長期應收款反映本公司融資租賃產(chǎn)生的應收款項，采用實際利率法作為初始確認金額。應收款項以攤余成本列示。
3）其他金融負債
其他金融負債是指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。主要為應付款項等。
其他金融負債初始確認后一般采用實際利率法按攤余成本計量。
（2）金融資產(chǎn)的減值
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負債表日對其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資發(fā)生減值時，將該金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認，不再轉回。按照《企業(yè)會計準則第2 號——長期股權投資》規(guī)定的成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，其減值也按照上述原則處理。
（3）金融資產(chǎn)和金融負債的終止確認
當某項金融資產(chǎn)收取現(xiàn)金流量的合同權利已終止或與該金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移至轉入方的，終止確認該金融資產(chǎn)。
金融資產(chǎn)整體轉移滿足終止確認條件的，本公司將下列兩項金額的差額計入當期損益：
− 所轉移金融資產(chǎn)的賬面價值
− 因轉移而收到的對價，與原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之和
金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除的，本公司終止確認該金融負債或其一部分。
（4）權益工具
權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權益的合同。
本公司發(fā)行權益工具收到的對價扣除交易費用后，確認為股本、資本公積。
應收款項的減值測試見附注五、7。
7、應收款項壞賬準備
本公司在資產(chǎn)負債表日對應收款項賬面價值進行檢查，對存在債務人發(fā)生嚴重的財務困難、債務人違反合同條款（如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等）、債務人很可能倒閉或進行其他財務重組、其他表明應收款項發(fā)生減值等客觀證據(jù)表明應收款項發(fā)生減值的，計提壞賬準備。
壞賬損失采用備抵法核算，采用個別認定法計提壞賬準備。
8、存貨
（1）存貨的分類：存貨分為原材料、包裝物及低值易耗品、發(fā)出商品、庫存商品等。
（2）存貨取得和發(fā)出的計價方法：存貨實行永續(xù)盤存制，購入和入庫按實際成本計價，領用和發(fā)出存貨采用加權平均法核算。
（3）低值易耗品和包裝物采用一次轉銷法進行攤銷，計入相關成本費用。
（4）期末存貨計價原則及存貨跌價準備確認標準和計提方法：期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則計價；期末，在對存貨進行全面盤點的基礎上，對于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。庫存商品及大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提��；其他數(shù)量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。
（5）庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現(xiàn)凈值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定；用于生產(chǎn)而持有的材料存貨，其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的庫存商品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定；為執(zhí)行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎計算；公司持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎計算。
9、長期股權投資
（1）長期股權投資的計價
通過同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權投資，以在合并（購買）日為取得對被合并（購買）方的控制權而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權益性證券的公允價值作為合并成本。在合并（購買）日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。
除上述通過企業(yè)合并取得的長期股權投資外，長期股權投資通過支付的現(xiàn)金、付出的非貨幣性資產(chǎn)或發(fā)行的權益性證券的方式取得的，以其公允價值作為長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資通過債務重組方式取得的，以債權轉為股權所享有股份的公允價值確認為對債務人的初始投資成本；長期股權投資是投資者投入的，以投資合同或協(xié)議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允時，則以投入股權的公允價值作為初始投資成本。長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
（2）長期股權投資的核算
本公司對子公司的投資，是指本公司對其擁有實際控制權的股權投資。本公司對子公司投資采用成本法核算，編制合并財務報表時按權益法進行調整。
本公司對聯(lián)營公司的投資，是指本公司對其具有重大影響的股權投資。對聯(lián)營投資本公司采用權益法核算。
本公司對不具重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。本公司對不具重大影響，但在活躍市場中有報價或公允價值能夠可靠計量的長期股權投資，在可供出售金融資產(chǎn)項目列報，采用公允價值計量，其公允價值變動計入股東權益。
10、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)的確認標準：固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租（不包括出租的房屋建筑物）或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。
（2）固定資產(chǎn)的計價：固定資產(chǎn)按其成本作為入賬價值，其中，外購的固定資產(chǎn)的成本包括買價、增值稅、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構成。投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值作為入賬價值，但合同或協(xié)議約定價值不公允的按公允價值入賬。融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價值。
（3）固定資產(chǎn)的分類和折舊方法：除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，及按照規(guī)定單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地等情況外，總廠對所有固定資產(chǎn)計提折舊。折舊方法為平均年限法，固定資產(chǎn)預計殘值為資產(chǎn)原值的0—5%。固定資產(chǎn)分類、折舊年限和折舊率如下表：
固定資產(chǎn)類別 折舊年限 年折舊率
油、氣（水）集輸處理設備 10-14 10.00%-7.14%
煉油、化工生產(chǎn)裝置 12-14 8.08%-6.93%
儲油氣設施 12-18 8.08%-5.39%
施工設備 8-10 11.88%-9.50%
運輸設備 8 11.88%
動力設備及設施 3-12 31.67%-7.92%
傳導設備 14-30 6.79%-3.17%
通信設備 10 9.50%
供排水設施 10 9.50%
機修加工設備 12 7.92%
工具及儀器 4-10 23.75%-9.50%
其他設備 5-12 19.00%-7.92%
房屋 8-40 11.88%-2.38%
一般建筑物 20-30 4.75%-3.17%
（4）固定資產(chǎn)后續(xù)支出的處理：固定資產(chǎn)的后續(xù)支出主要包括修理支出、更新改良支出及裝修支出等內(nèi)容，在相關的經(jīng)濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠的計量時，計入固定資產(chǎn)成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時計入當期損益。
（5）本公司于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核并作適當調整。
（6）當固定資產(chǎn)被處置、或者預期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。
11、在建工程
（1）在建工程的計價：按實際發(fā)生的成本計量。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量；出包工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程試運轉等所發(fā)生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌損益。
（2）在建工程結轉固定資產(chǎn)的標準和時點：本公司建造的固定資產(chǎn)在達到預定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產(chǎn)，次月起開始計提折舊。待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固定資產(chǎn)原值差異作調整，但不需要調整原已計提的折舊額。
12、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)的計價方法：本公司的主要無形資產(chǎn)是土地使用權、專利技術和專有技術等。購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本。投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。
（2）無形資產(chǎn)攤銷方法和期限：本公司的土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；本公司專利技術、專有技術和其他無形資產(chǎn)按預計使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產(chǎn)成本和當期損益。
（3）本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預計使用壽命及攤銷方法進行復核并作適當調整。并于每個會計期間，對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的預計使用壽命進行復核，對于有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，則估計其使用壽命并在預計使用壽命內(nèi)攤銷。
13、研究與開發(fā)
本公司內(nèi)部研究開發(fā)項目支出根據(jù)其性質以及研發(fā)活動最終形成無形資產(chǎn)是否具有較大不確定性，分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
自行研究開發(fā)的無形資產(chǎn)，其研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益；其開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)：
（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場；
（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。前期已計入損益的開發(fā)支出不在以后期間確認為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達到預定可使用狀態(tài)之日起轉為無形資產(chǎn)。
14、 長期待攤費用
本公司長期待攤費用是指已經(jīng)支出，但應由當期及以后各期承擔的攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用，該等費用在受益期內(nèi)平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
15、非金融長期資產(chǎn)減值
本公司于年末對長期股權投資（除不具重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資）、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等項目進行檢查，當存在下列跡象時，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值，本公司將進行減值測試，對商譽和受益年限不確定的無形資產(chǎn)每年末均進行減值測試。難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行測試的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合為基礎測試。
減值測試后，若該資產(chǎn)的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失。資產(chǎn)的可收回金額是指資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。
出現(xiàn)減值的跡象如下：
（1）資產(chǎn)的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。
（2）企業(yè)經(jīng)營所處的經(jīng)濟、技術或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當期或者將在近期發(fā)生重大變化，從而對企業(yè)產(chǎn)生不利影響。
（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經(jīng)提高，從而影響企業(yè)計算資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。
（4）有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時或者其實體已經(jīng)損壞。
（5）資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。
（6）企業(yè)內(nèi)部報告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟績效已經(jīng)低于或者將低于預期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)金流量或者實現(xiàn)的營業(yè)利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等。
（7）其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
16、職工薪酬
主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費、企業(yè)年金及住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費等其他與獲得職工提供的服務相關的支出。
本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，并根據(jù)職工提供服務的受益對象計入相關資產(chǎn)成本和費用。因解除與職工的勞動關系而給予的補償，計入當期損益。
本公司于本年與太平養(yǎng)老保險股份有限公司簽訂年金受托管理合同，企業(yè)年金資金由公司和員工個人共同繳納，公司繳費按本公司上年度工資總額的4%繳納。
17、預計負債及或有負債
（1）預計負債的確認原則：當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資產(chǎn)棄置義務等或有事項相關的業(yè)務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債：
1）該義務是本公司承擔的現(xiàn)時義務；
2）該義務的履行很可能導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；
3）該義務的金額能夠可靠地計量。
（2）預計負債計量方法：預計負債按照履行相關現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。于資產(chǎn)負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，如有改變則對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數(shù)。
對過去的交易或事項形成的潛在義務，其存在須通過未來不確定事項的發(fā)生或不發(fā)生予以證實；或過去的交易或者事項形成的現(xiàn)時義務，履行該義務不是很可能導致經(jīng)濟利益流出本公司或該義務的金額不能可靠計量，則本公司會將該潛在義務或現(xiàn)時義務披露為或有負債。
18、收入確認方法
本公司的營業(yè)收入主要包括銷售商品收入、租賃收入，與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入本公司，相關的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經(jīng)營活動的特定收入確認標準時，確認相關的收入。
（1）銷售商品收入
本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；企業(yè)既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；相關的已發(fā)生或將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
（2）租賃收入
本公司租賃收入為融資租賃收入，租賃收入按照實際利率法在租賃期內(nèi)確認。
19、租賃
本公司租賃為融資租賃，實質上轉移了與資產(chǎn)所有權有關的全部風險和報酬。將應收融資租賃款、未擔保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認為未實現(xiàn)融資收益，在將來收到租賃租金的各期內(nèi)以實際利率法計算確認為租賃收入。應收融資租賃款扣除未確認融資收益后的余額以長期應收款列示。
20、股利分配
資產(chǎn)負債表日后，經(jīng)審議批準的利潤分配方案中擬分配的股利或利潤，不確認為資產(chǎn)負債表日的負債，在附注中單獨進行披露。
21、關聯(lián)方
本公司控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響；或另一方控制、共同控制本公司或對本公司施加重大影響；或本公司與另一方同受一方控制、共同控制或重大影響被視為關聯(lián)方。關聯(lián)方可為個人或企業(yè)。本公司及子公司的關聯(lián)方包括但不限于：
(1) 本公司的母公司；
(2) 本公司的子公司；
(3) 與本公司受同一母公司控制的其他企業(yè)；
(4) 對本公司實施共同控制的投資方；
(5) 對本公司施加重大影響的投資方；
(6) 本公司的合營企業(yè)；
(7) 本公司的聯(lián)營企業(yè)；
(8) 本公司的主要投資者個人及與其關系密切的家庭成員；
(9) 本公司的關鍵管理人員及與其關系密切的家庭成員；
(10) 本公司母公司的關鍵管理人員；
(11) 與本公司母公司關鍵管理人員關系密切的家庭成員；
(l2) 本公司的主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的其他企業(yè)。
除上述按照企業(yè)會計準則（2006 ）的有關要求被確定為本公司的關聯(lián)方外，根據(jù)證監(jiān)會頒布的《上市公司信息披露管理辦法》的要求，以下企業(yè)或個人 (包括但不限于) 也屬于本公司的關聯(lián)方：
(13) 持有本公司5% 以上股份的企業(yè)或者一致行動人；
(14) 直接或者間接持有本公司5% 以上股份的個人及其關系密切的家庭成員；
(15) 在過去12 個月內(nèi)或者根據(jù)相關協(xié)議安排在未來12 月內(nèi)，存在上述 (1)、(3) 和 (13)情形之一的企業(yè)；
(16) 在過去12 個月內(nèi)或者根據(jù)相關協(xié)議安排在未來12 月內(nèi)，存在 (9)、(10) 和 (14) 情形之一的個人；
(17) 由 (9)、(10)、(14) 和 (16) 直接或者間接控制的、或者擔任董事、高級管理人員的，除本公司及其控股子公司以外的企業(yè)。
22、政府補助
政府補助在本公司能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照實際收到的金額計量；對于按照固定的定額標準撥付的補助，按照應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（1元）計量。
與資產(chǎn)相關的政府補助確認為遞延收益，并在相關資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償本公司已發(fā)生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
23、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額（暫時性差異）計算確認。對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損和稅款抵減，視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)。對于商譽的初始確認產(chǎn)生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債。于資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量。
遞延所得稅資產(chǎn)的確認以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。
對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關的暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，予以確認。但本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的，不予確認。
24、所得稅的會計處理方法
本公司所得稅的會計核算采用資產(chǎn)負債表債務法核算。
本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。對已確認的遞延所得稅資產(chǎn)，當預計到未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)時，應當減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
25、金融工具的公允價值確定
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的先行出價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產(chǎn)的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權定價模型等。采用估值技術時，盡可能多使用市場參數(shù)，不使用與本公司特定相關的參數(shù)。
26、合并財務報表的編制方法
（1）合并范圍的確定原則：合并財務報表的合并范圍報告本公司及全部子公司。
（2）合并財務報表所采用的會計方法：本公司合并財務報表是按照《企業(yè)會計準則第33號－合并財務報表》及相關規(guī)定的要求編制。
子公司少數(shù)股東應占有的權益和損益分別在合并資產(chǎn)負債表中股東權益項目下和合并利潤表凈利潤項目下進行列示。
子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。合并時合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易和往來業(yè)已抵銷。內(nèi)部交易發(fā)生的未實現(xiàn)損失，有證據(jù)表明該損失是相關資產(chǎn)減值損失的，則全額確認該損失。
本公司自少數(shù)股東處購買股權，因購買少數(shù)股東股權的長期投資成本與按照新增持股比例計算的應享有子公司自購買日（合并日）開始持續(xù)計算的可辨認凈資產(chǎn)份額之間的差額，調整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。
如果少數(shù)股東的虧損超過少數(shù)股東在該子公司所有者權益中的份額，除公司章程或協(xié)議規(guī)定少數(shù)股東有義務承擔并且少數(shù)股東有能力予以彌補的部分以外，其余部分沖減母公司股東權益。如果子公司以后年度實現(xiàn)利潤，在彌補了由母公司股東權益所承擔的屬于少數(shù)股東的損失之前，所有利潤全部歸屬于母公司股東權益。
對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整，并自購買日起將被購買子公司的資產(chǎn)、負債、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量合并納入本公司財務報表中；對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)于合并當期的年初已經(jīng)存在，從合并當期的年初起將其資產(chǎn)、負債、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，按原賬面價值納入合并財務報表，并對前期比較報表進行相應調整。
六、稅項
本公司適用的主要稅種及稅率如下：
1、企業(yè)所得稅
本公司2008年11月21日被黑龍江省科學技術廳、黑龍江省財政廳、黑龍江省國家稅務局、黑龍江省地方稅務局批準為高新技術企業(yè)，取得：GR200823000052號高新技術企業(yè)證書，并經(jīng)大慶市地方稅務局批準享受所得稅15%的優(yōu)惠稅率。
2、增值稅
本公司商品銷售收入、融資租賃收入適用增值稅。其中內(nèi)銷商品銷項稅率為17%，出口產(chǎn)品增值稅率為0%。
購買原材料等所支付的增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅，稅率為17%、13%。其中：為出口產(chǎn)品而支付的進項稅可以申請退稅。
增值稅應納稅額為當期銷項稅抵減當期進項稅后的余額。
根據(jù)財政部、國家稅務總局《關于印發(fā)〈東北地區(qū)擴大增值稅抵扣范圍若干問題的規(guī)定〉的通知》（財稅 [ 2004 ] 156號），本公司購進固定資產(chǎn)、用于自制固定資產(chǎn)的貨物或應稅勞務和為固定資產(chǎn)所支付的運輸費用等所含進項稅金，準予用當年增加的增值稅稅額抵扣。當年沒有新增加的增值稅稅額或新增加的增值稅稅額不足抵扣的，未抵扣的進項稅額可以結轉以后年度繼續(xù)抵扣。
3、營業(yè)稅
本公司營業(yè)稅的適用稅率為5%。
4、城建稅及教育費附加
本公司城建稅、教育費附加均以應納增值稅、營業(yè)稅額為計稅依據(jù)，適用稅率分別為7%和3%。
5、價格調節(jié)基金及地方教育費附加
本公司價格調節(jié)基金、地方教育費附加以應納增值稅、營業(yè)稅額為計稅依據(jù)，適用稅率分別為2%和1%。
七、合并財務報表
本公司原子公司——大慶恒致電纜材料股份有限公司（以下簡稱：該公司）由于連年虧損，該公司董事會和股東大會已通過決議決定解散清算。根據(jù)《企業(yè)會計準則》規(guī)定：已宣告被清理整頓的原子公司不納入合并報表范圍，因此本期沒有將該公司納入合并范圍。本公司本期沒有其他需要納入合并范圍的子公司。
八、母公司財務報表主要項目注釋
下列所披露的財務報表數(shù)據(jù)，除特別注明之外，“期初”系指2009年1月1日，“期末”系指2009年6月30日，“本期”系指2009年1月1日至6月30日，“上期” 系指2008年1月1日至6月30日，貨幣單位為人民幣元。
1、貨幣資金
項目 期末金額 期初金額
原幣 折算匯率 折合人民幣 原幣 折算匯率 折合人民幣
庫存現(xiàn)金
銀行存款 80,728,589.80 54,882,658.29
其中：人民幣 79,621,121.12 52,950,449.2
美元 162,102.59 6.8319 1,107,468.68 282,709.90 6.8346 1,932,209.09
合計 162,102.59 6.8319 80,728,589.80 282,709.9 6.8346 54,882,658.29
2、應收賬款
（1）應收賬款賬齡
項目 期末金額 期初金額
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
1年以內(nèi) 10,167,773.44 97.47% 13,345,541.82 100.00
1-2年 263,513.04 2.53%
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合計 10,431,286.48 100.00 13,345,541.82 100.00
（2）本公司期末應收原子公司大慶恒致電纜材料股份有限公司貨款9,573,906.67元，占應收賬款總額的91.78%，期初金額為10,996,213.97元，占期初應收賬款總額的82.39%.
（3）本公司期末應收賬款中不含持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
（4）期末余額前五位的應收賬款余額合計10,313,707.53元，占應收賬款余額的98.87%。
（5）應收賬款中外幣余額
外幣名稱 期末金額 期初金額
原幣 折算匯率 折合人民幣 原幣 折算匯率 折合人民幣
美元 83,435.00 6.8351 570,292.83 199.790.00 6.8346 1,365,484.75
合計 83,435.33 6.8351 570,292.83 199.790.00 6.8346 1,365.484.75
3、預付賬款
（1）預付賬款賬齡
賬 齡 期末金額 期初金額
賬面余額 比例%
賬面余額 比例%
1年以內(nèi) 6,689,377.50 93.87 874,720.58 100.00
1－2年 436,431.00 6.13
合計 7,125,808.50 100.00 874,720.58 100.00
（2）期末余額中預付關聯(lián)方款項合計1,395,432.00元，占預付賬款余額的19.58%，為預付的原材料采購款。
（3）預付賬款期末余額比期初余額增加6,251,087.92元，增加為714.63%，主要系本期預付原材料采購款和預付在建工程設備款增加所致。
（4）本公司期末預付賬款中無預付持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位款項。
4、其他應收款
（1）其他應收款賬齡
項目 期末金額 期初金額
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
１年以內(nèi) 9,259,834.31 79.4 4,000,000.00 2,428,171.40 67.38 2,428,171.40
1—2年 150,000.00 2.04
2—3年 150,000.00 1.29
3-4年
4-5年 2,252,000.00 30.58 1,136,000.00
5年以上 2,252,000.00 19.31 1,136,000.00
合計 11,661,834.31 100.00 5,136,000.00 7,363,785.32 100.00% 3,609,205.60
（2）期末按照個別認定提取壞賬準備的其他應收款
單位名稱 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%） 計提原因
大慶醫(yī)藥有限責任公司 2,232,000.00 1,116,000.00 50 資金緊張，償還能力弱
黑龍江麥迪森制藥有限公司 9,000,000.00 4,000,000.00 44.44 經(jīng)營困難，償還能力弱
丘守江 20,000.00 20,000.00 100 經(jīng)濟困難，無法收回
合計 11,252,000.00
5,136,000.00
（3）本公司期末其他應收款中不含持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
（4）期末余額前五位的其他應收款金額合計11,661,834.31 元，占其他應收款余額的100%。
5、存貨及跌價準備
（1）存貨的類別
項 目 期末金額 期初金額
原材料 17,451,794.99 13,645,151.50
庫存商品 66,479,720.45 49,980,659.52
發(fā)出商品 229,213.60
包裝物及低值易耗品 529,502.84 368,292.19
合計 84,690,231.88 63,994,103.21
（2）存貨的跌價準備
項目 期初金額 本期計提額 本期減少額 期末金額
轉回 其他轉出
原材料 1,469,349.38 1,005,880.86 463,468.52
庫存商品 11,314,833.78 1,039,481.54 8,349,663.23 4,004,652.09
合計 12,784,183.16 1,039,481.54 9,355,544.09 4,468,120.61
注1：期末按成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則計提跌價準備1,039,481.54元，其可變現(xiàn)凈值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定。
注2：本期存貨跌價準備轉出原因系本公司已計提存貨跌價準備的存貨出售所致。
6、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
項目 期末金額 期初金額
應收融資租賃款 5,000,000.00
合計 5,000,000.00
7、長期應收款
（1）
項目 期末金額 期初金額
融資租賃 69,131,252.71 69,131,252.71
其中：應收融資租賃款 86,750,000.00 86,750,000.00
未確認的融資收益 -17,618,747.29 -17,618,747.29
合計 69,131,252.71 69,131,252.71
注：本公司融資租賃業(yè)務為融資租出固定資產(chǎn)，詳見附注九。
（2）長期應收賬款壞賬準備
單位名稱 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%） 計提原因
黑龍江麥迪森制藥有限公司 86,750,000.00 20,608,027.30 擬終止租賃合同
合計 86,750,000.00 20,608,027.30
注：黑龍江麥迪森制藥有限公司融資租賃本公司資產(chǎn)，由于經(jīng)營困難，提出終止租賃合同，經(jīng)本公司董事會決議同意終止合同。經(jīng)測試長期應收款發(fā)生減值，本期計提減值準備20,608,027.30元，詳見附注九
8、長期股權投資
（1） 長期股權投資
項目 期末金額 期初金額
按成本法核算長期股權投資 19,617,196.01
19,617,196.01
長期股權投資合計 19,617,196.01
19,617,196.01
減：長期股權投資減值準備 17,703,505.72 17,703,505.72
長期股權投資凈值 1,913,690.29 1,913,690.29
（2）按成本法核算
被投資單位名稱 持股比例% 初始金額 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額
恒致電纜 47.15 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
大慶醫(yī)藥有限公司 3.82 425,250.00 617,196.01 617,196.01
合計 19,617,196.01
19,617,196.01
（3） 長期股權投資減值準備
被投資單位名稱 期初金額 本年增加 本年減少 期末金額
轉回 其他轉出
恒致電纜 17,703,505.72 17,703,505.72
合計 17,703,505.72 17,703,505.72
9、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)明細表
項目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
原價
油、氣（水）集輸處理設備 66,876.92 0.00 0.00 66,876.92
煉油、化工生產(chǎn)裝置 261,576,878.16 15,576,745.26 14,346,478.50 258,067,391.52
施工設備 1,174,899.25 0.00 313,500.00 1,047.399.25
運輸設備 2,029,802.24 0.00 20,000.00 2,029,802.24
動力設備及設施 6,785,428.70 0.00 0.00 6,785,428.70
傳導設備 1,329,000.00 0.00 0.00 1,329,000.00
通信設備 281,997.84 0.00 3,800.00 278,197.84
供排水設施 2,272,171.64 0.00 0.00 2,272,171.64
機修加工設備 56,201.80 0.00 0.00 652,420.30
工具及儀器 13,328,977.58 133,309.85 968,756.78 13,207,683.05
其它設備 18,083,494.04 215,427.35 35,087.00 17,670,423.89
房屋 101,371,269.69 300,000.00 3,173,721.00 101,241,829.69
一般建筑物 16,838,995.11 0.00 1,072,512.00 16,838,995.11
合計 425,195,992.97 16,606,273.61 20,314,646.43 421,487,620.15
累計折舊
油、氣（水）集輸處理設備 26,778.76 1,920.60 0.00 28,699.36
煉油、化工生產(chǎn)裝置 123,598,983.22 8,087,957.29 12,027,849.67 119,659,090.84
施工設備 750,682.04 69,272.65 300,025.00 519,929.69
運輸設備 795,122.52 125,241.76 19,400.00 900,964.28
動力設備及設施 2,384,526.05 440,724.56 0.00 2,825,250.61
傳導設備 1,118,090.72 39,222.12 0.00 1,157,312.84
通信設備 211,629.10 20,383.56 3,335.04 228,677.62
供排水設施 978,010.57 71,891.67 0.00 1,049,902.24
機修加工設備 24,860.90 1,610.40 0.00 26,471.30
工具及儀器 7,605,324.83 676,645.08 721,883.22 7,560,086.69
其它設備 8,135,556.25 604,021.85 33,978.51 8,705,599.59
房屋 27,734,455.11 1,491,181.80 2,140,371.06 27,085,265.85
一般建筑物 7,471,269.79 219,332.46 963,265.87 6,727,336.38
合 計 180,835,289.86 11,849,405.80 16,210,108.37 176,474,587.29
減值準備
油、氣（水）集輸處理設備
煉油、化工生產(chǎn)裝置 1,215,601.00 1,215,601.00
施工設備
運輸設備
動力設備及設施
傳導設備
通信設備
供排水設施
機修加工設備
工具及儀器 1,786.36 1,786.36
其它設備 710,649.65 0.01 710,649.66
房屋 2,136,758.19 2,136,758.19
一般建筑物
合 計 4,064,795.20 0.01 4,064,795.21
賬面價值
油、氣（水）集輸處理設備 40,098.16 -1,920.60 0.00 38,177.56
煉油、化工生產(chǎn)裝置 136,762,293.94 7,488,787.97 2,318,628.83 141,932,453.08
施工設備 424,217.21 -69,272.65 13,475.00 341,469.56
運輸設備 1,234,679.72 -125,241.76 600.00 1,108,837.96
動力設備及設施 4,400,902.65 -440,724.56 0.00 3,960,178.09
傳導設備 210,909.28 -39,222.12 0.00 171,687.16
通信設備 70,368.74 -20,383.56 464.96 49,520.22
供排水設施 1,294,161.07 -71,891.67 0.00 1,222,269.40
機修加工設備 31,340.90 -1,610.40 0.00 29,730.50
工具及儀器 5,721,866.39 -543,335.23 246,873.56 4,931,657.60
其它設備 9,237,288.14 -388,594.51 1,108.49 8,847,585.14
房屋 71,500,056.39 -1,191,181.80 1,033,349.94 69,275,524.65
一般建筑物 9,367,725.32 -219,332.46 109,246.13 9,039,146.73
合 計 240,295,907.91 4,376,076.65 3,723,746.91 240,948,237.65
（2）期末暫時閑置固定資產(chǎn)明細項目列示如下：
項目 賬面原價 累計折舊 減值準備 賬面凈值
房屋 11,820,934.00 5,757,123.55 2,136,758.19 3,927,052.26
煉油、化工生產(chǎn)設備 18,574,922.38 16,813,181.26 1,202,674.22 559,066.90
工具及儀器 28,340.00 25,700.68 1,786.36 852.96
其他設備 15,494.00 15,029.18 464.82
合計 30,439,690.38 22,611,034.67 3,341,218.77 4,487,436.94
注：上述閑置固定資產(chǎn)主要系：
1）本公司聚丙烯一廠已于2009年6月26日注銷，擬出售其固定資產(chǎn)，該部分固定資產(chǎn)原值30,439,690.38元，已計提減值準備3,341,218.77元，凈值為4,487,436.94元。
（3）截至期末尚未辦妥產(chǎn)權證書的固定資產(chǎn)有關情況
項目 賬面原價 累計折舊 減值準備 賬面凈值
房屋 6,125,086.60 1,108,595.30 5,016,491.30
合計 6,125,086.60 1,108,595.30 5,016,491.30
注：未辦妥產(chǎn)權證明的房屋主要為科技分公司綜合樓，由于上述房屋的消防工程未通過驗收而未取得房屋產(chǎn)權證書。本公司本期已對消防工程存在問題進行了整改。截至2009年6月30日，上述房產(chǎn)產(chǎn)權證明正在辦理中。
10、在建工程
（1）在建工程明細表
工程名稱 工程預算(萬元) 期初金額 本期增加 本期轉固 期末金額 資金來源 工程投入占預算比例
1萬噸/年間戊二烯樹脂 1,056.71 2,196,433.09 2,196,433.09 自籌 100%
乙腈裝置罐區(qū)改建 877.85 3,706,131.37 3,706,131.37 自籌 100%
2000噸/年石油樹脂加氫改性 1,241.06 13,480,053.06 1,599,675.46 15,079,728.52 自籌 100
儲運設施 2,354,818.38 2,354,818.38 自籌 100%
C5分離車間道路 620,369.12 620,369.12 自籌 100%
信息化項目 375,762.38 505,349.64 881,112.02 自籌
化工實驗樓擴建 38.16 273,790.93 273,790.93 自籌 100%
其他 1,349,682.73 1,649,682.73
合計 13,855,815.44 12,606,250.72 15,079,728.52 11,382,337.64
11、固定資產(chǎn)清理
項目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
清理資產(chǎn)原值 19,933,855.28 19,933,855.28
清理資產(chǎn)累計折舊 16,210,108.37 16,210,108.37
清理資產(chǎn)凈值 3,723,746.91 3,723,746.91
本期報廢固定資產(chǎn)原值19,993,855.28元，已提固定折舊16,210,108.37，轉入固定資產(chǎn)清理3,723,746.91元，至報告報出時尚未清理完畢。
12、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)
項目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
原價 11,349,839.05 11,349,839.05
土地使用權 8,509,839.05 8,509,839.05
非專利技術 2,840,000.00 2,840,000.00
累計攤銷 1,850,569.05 232,148.64 2,082,717.69
土地使用權 1,150,568.72 92,148.60 1,242,717.32
非專利技術 700.000.33 140,000.04 840,000.37
減值準備
土地使用權
非專利技術
賬面價值 9,499,270.00 232,148.64 9,267,121.36
土地使用權 7,359,270.33 92,148.60 7,267,121.73
非專利技術 2,139,999.67 140,000.04 1,999,999.63
13、開發(fā)支出
項目 期初金額 本期增加 轉入無形資產(chǎn) 轉入損益 期末金額
研究支出 5,257,563.09 5,257,563.09
開發(fā)支出
合計 5,257,563.09 5,257,563.09
14、長期待攤費用
項目 期末金額 期初金額
導熱油費用 548,655.50 687,176.72
改性石油樹脂技術服務費 236,111.09 319,444.43
C5加氫催化劑費用 813,682.71 1,148,976.15
合計 1,598,449.30 2,155,597.30
注1：導熱油費用系化工分公司生產(chǎn)過程中投入的循環(huán)使用的導熱油，攤銷期限為3年。
注2：改性石油樹脂技術服務費系本公司依據(jù)改性石油樹脂技術服務協(xié)議于2007年12月將50萬元技術服務費進行攤銷，攤銷期限為3年。
注3：C5加氫催化劑系2008年12月投入的催化劑1,181,804.04 元。該催化劑預期壽命為3-4年，本公司采用的攤銷期限為3年。
15、遞延所得稅資產(chǎn)
（1）已確認遞延所得稅資產(chǎn)
種類 期末金額 期初金額
應收賬款（壞賬準備）
其他應收款（壞賬準備） 541,380.84 541,380.84
存貨（存貨跌價準備） 1,917,627.47 1,917,627.47
固定資產(chǎn)（固定資產(chǎn)減值準備） 609,719.28 609,719.28
長期股權投資（長期投資減值準備） 2,655,525.86 2,655,525.86
應付職工薪酬 350,269.65 350,269.65
未彌補虧損 1,139,284.42 1,139,284.42
遞延收益 331,155.41 331,155.41
合計 7,544,962.93 7,544,962.93
注：遞延所得稅資產(chǎn)期末金額與期初金額一致，本期未做納稅調整。
（2）期末已確認遞延所得稅資產(chǎn)的暫時性差異項目
可抵扣暫時性差異項目 期末金額 期初金額
應收賬款（壞賬準備）
其他應收款（壞賬準備） 3,609,205.60 3,609,205.60
存貨（存貨跌價準備） 12,784,183.16 12,784,183.16
固定資產(chǎn)（固定資產(chǎn)減值準備） 4,064,795.20 4,064,795.20
長期股權投資（長期股權投資減值準備） 17,703,505.72 17,703,505.72
應付職工薪酬 2,335,131.00 2,335,131.00
未彌補虧損 7,595,229.48 7,595,229.48
遞延收益 2,207,702.75 2,207,702.75
合計 50,299,752.91
50,299,752.91
稅率 15% 15%
確認遞延所得稅資產(chǎn) 7,544,962.93 7,544,962.93
16、應付賬款
賬 齡 期末金額 期初金額
賬面余額 比例%
賬面余額 比例%
1年以內(nèi) 15,884,127.74 67.56 17,351,301.69 75.81
1－2年 4,701,891.94 19.99 2,129,919.85 9.30
2－3年 1,279,299.59 5.43 1,111,972.44 4.85
3年以上 1,651,621.00 7.02 2,294,654.99 10.04
合計 23,516,940.27 100.00 22,887,548.97 100.00
（1）本公司應付賬款期末余額比期初余額增加了629,391.3 元，增幅2.75%，主要系應付能源、材料款增加，以及部分應付工程、設備款結算所致。
（2）期末無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的應付賬款。
（3）1年以上的應付賬款7,632,812.53元，主要為應付的原料款。未償還的主要原因為尚未結算。
17、預收賬款
（1）預收賬款賬齡
賬 齡 期末金額 期初金額
賬面余額 比例% 賬面余額 比例%
1年以內(nèi) 7,331,187.59 89.32 8,179,188.23 95.36
1－2年 421,858.29 5.13 104,591.10 1.21
2－3年 109,202.97 1.33 194,397.47 2.26
3－4年 347,036.13 4.22 100,633.41 1.17
合計 8,209,284.98 100.00 8,578,810.21 100.00
（2）期末無預收持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的款項。
（3）賬齡超過1年的預收賬款878,097.39元，全部為預收的貨款。
18、應付職工薪酬
項目 期初金額 本期增加額 本期支付額 期末金額
工資(含獎金、津貼和補貼) 2,335,131.00 21,314,009.34 20,001,815.44 3,647,324.90
職工福利費 2,207,820.35 2,207,820.35
社會保險費 4,609,309.90 4,609,309.90
其中：1.醫(yī)療保險費 1,363,520.55 1,363,520.55
2.基本養(yǎng)老保險費 2,706,114.60 2,706,114.60
3.失業(yè)保險費 257,794.00 257,794.00
4.工傷保險費 174,621.08 174,621.08
5.生育保險費 104,795.67 104,795.67
住房公積金 1,923,615.00 1,923,615.00
工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 1,037,656.95 426,473.99 727,833.56 736,297.38
非貨幣性福利
因解除勞動關系給予的補償
企業(yè)年金 -
勞務費 1,748,167.00 1,748,167.00
其他 1,213,982.20 1,213,982.20
合 計 3,372,787.95 33,443,377.78 32,432,543.45 4,383,622.28
注1：期末應付工資余額為尚未發(fā)放的2008年度效益工資。
19、應交稅費
稅種 適用稅率 期末金額 期初金額
增值稅 17% 323,664.30 165,935.75
營業(yè)稅 5% 343.00 1,144.50
城市維護建設稅 7% 33,787.11 130,871.53
企業(yè)所得稅 15% 4,120,404.37 -820,680.38
個人所得稅 208,670.07 91,636.00
土地使用稅 16、8或4元/平方米 1,395,101.76 00
教育費附加 4% 19,306.92 74,783.74
應交價格調節(jié)基金 2% 9,653.46 37,391.86
房產(chǎn)稅 1.2% 364,824.18 0.00
車船稅 480.00 0.00
印花稅 363,076.36 0.00
合計 6,839,311.53 -318,917.00
20、其他應付款
（1）其他應付款賬齡
賬齡 期末金額 期初金額
金額 比例% 金額 比例%
1年以內(nèi) 2,484,724.25 51.63 3,115,208.25 76.1
1－2年 1,044,024.78 21.7 320,369.3 7.83
2－3年 604,224.65 12.56 2000 0.04
3年以上 679,259.83 14.11 656,127.03 16.03
合計 4,812,233.51 100.00 4,093,704.58 100.00
（2）期末無欠付持有本公司5%（含5%）以上表決股份的股東單位或關聯(lián)方的款項。
（3）賬齡超過一年的大額其他應付款主要為押金和代扣施工單位勞動保險金等，未償還的原因為業(yè)務尚未終止。
21、股本
股東名稱/類別 期末金額 期初金額
有限售條件股份
國家持有股 1,480,900.00 1,480,900.00
國有法人持股 48,339,700.00 48,339,700.00
其他內(nèi)資持股
其中：境內(nèi)法人持股
境內(nèi)自然人持股
有限售條件股份合計 49,820,600.00 49,820,600.00
無限售條件股份
人民幣普通股 79,818,900.00 79,818,900.00
無限售條件股份合計 79,818,900.00 79,818,900.00
股份總額 129,639,500.00 129,639,500.00
22、資本公積
項目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
股份溢價 232,559,885.06 232,559,885.06
其他資本公積 15,536,339.06 15,536,339.06
合計 248,096,224.12 248,096,224.12
23、盈余公積
項目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
法定盈余公積 32,740,574.57 32,740,574.57
專項儲備 6,718,732.29 3,029,828.94 431,967.43 9,316,593.8
合計 39,459,306.86 3,029,828.94 431,967.43 42,057,168.37
注：本公司提取專項儲備系執(zhí)行財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用財務管理暫行辦法》的規(guī)定，按以下標準提取安全生產(chǎn)費：
（1）全年實際銷售收入在1000萬元（含）以下的，按照銷售收入的4%提��；
（2）全年實際銷售收入在1000萬元至10000萬元（含）的部分，按照銷售收入2%提取；
（3）全年實際銷售收入在10000萬元至100000萬元（含）的部分，按照銷售收入0.5%提取；
（4）全年實際銷售收入在100000萬元以上的部分，按照銷售收入0.2%提取。
24、未分配利潤
項目 金額 提取或分配比例（%）
上年年末金額 17,654,951.35
加：年初未分配利潤調整數(shù)
其中：會計政策變更
重要前期差錯更正
同一控制合并范圍變更
其他調整因素
本年年初金額 17,654,951.35
加：本年凈利潤 27,324,026.95
專項儲備基金轉回 431,967.43
減：提取法定盈余公積
提取專項儲備 3,029,828.94
應付普通股股利
期末金額 42,381,116.79
其中：擬分配現(xiàn)金股利
25、營業(yè)收入、營業(yè)成本
（1）營業(yè)收入
項 目 本年金額 上年金額
主營業(yè)務收入 416,793,801.03 629,915,311.02
其他業(yè)務收入 5,130,719.94 18,564,448.27
合 計 421,924,520.97 648,479,759.29
前5名客戶銷售額 90,233,734.55 129,934,740.68
所占比例% 21.65 20.00
（2）營業(yè)成本
項 目 本年金額 上年金額
主營業(yè)務成本 336,195,338.01 584,214,709.08
其他業(yè)務成本 3,931,138.96 16,808,842.00
合 計 340,126,476.97 601,023,551.08
（3）主營業(yè)務收入成本按銷售區(qū)域分類
項目 本年金額 上年金額
主營業(yè)務收入
境內(nèi) 377,061,654.15 605,739,132.98
境外 39,732,146.88 24,176,178.04
合計 416,793,801.03 629,915,311.02
主營業(yè)務成本
境內(nèi) 319,585,125.71 563,769,938.25
境外 16,610,212.30 20,444,770.83
合計 336,195,338.01 584,214,709.08
主營業(yè)務毛利
境內(nèi) 57,476,528.44 41,969,194.73
境外 23,121,934.58 3,731,407.21
合計 80,598,463.02 45,700,601.94
26、營業(yè)稅金及附加
項目 計繳基數(shù) 計繳比例 本期金額 上期金額
營業(yè)稅 5% 2,488.50 3,535.00
城市維護建設稅 流轉稅 7% 810,368.90 794,443.52
教育費附加 流轉稅 3% 463,067.96 453,967.73
價格調節(jié)基金 流轉稅 2% 0.00 226,983.86
合計 1,275,925.36 1,478,930.11
27、財務費用
項目 本期金額 上期金額
利息支出
減：利息收入 484,730.13 604,055.25
加：匯兌損失 81,218.55 261,111.52
加：其他支出 50,154.03 101,318.90
合計 -353,357.55 -241,624.83
28、資產(chǎn)減值損失
項目 本期金額 上期金額
一、壞賬損失 22,134,821.70 -1,081,636.45
二、存貨跌價損失 776,503.24 -1,083,796.24
三、固定資產(chǎn)減值損失 0.01 2,669,932.26
合 計 22,911,324.95 504,499.57
注：本期壞賬損失22,134,821.70元，主要系本期計提長期應收款壞賬準備所致，見附注八、7。
29、營業(yè)外收入
項目 本期金額 上期金額
非流動資產(chǎn)處置利得 86,145.30
罰沒利得 12,479.13 5,790.00
政府補助利得 26,943.07 81,287.00
其他 12,695.22 143,606.54
合計 52,117.42 316,828.84
30、營業(yè)外支出
項目 本期金額 上期金額
非流動資產(chǎn)處置損失 2,674.16 5,508.96
其他 515.05
合計 3,189.21 5,508.96
31、所得稅費用
項目 本年金額 上年金額
當期所得稅費用 4,941,084.75 3,228,921.41
遞延所得稅費用 0.00 0.00
合計 4,941,084.75 3,228,921.41
32、現(xiàn)金流量表
（1）列示于現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物包括：
項目 本期金額 上期金額
現(xiàn)金 80,728,589.80 87,365,510.98
其中：庫存現(xiàn)金 304.91
可隨時用于支付的銀行存款 80,728,589.80 87,365,206.07
現(xiàn)金等價物
年末現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物余額 80,728,589.80 87,365,510.98
（2）收到/支付的其他與經(jīng)營/籌資活動有關的現(xiàn)金
1）收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
項目 本期金額 上期金額
利息收入 484,730.13 604,055.25
收到專項經(jīng)費 155,354.00
出口獎勵款 11,200.00 81,287.00
罰款及賠款收入 900.00 5,790.00
備用金返還等 28,751.00 20,283.00
其他 216,061.00 869,242.84
合計 741,642.13 1,736,012.09
2）支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
項目 本期金額 上期金額
運輸費 1,038,769.91 2,000,188.44
修理費 450,375.16 1,539,853.11
產(chǎn)品出口手續(xù)費 517,456.36 703,693.44
業(yè)務招待費 601,447.50 905,232.71
辦公費 109,063.45 242,261.46
審計費 344,583.04 432,540.55
取暖費 307,402.63 110,086.46
財產(chǎn)保險費 339,034.00 432,540.55
差旅費 132,105.20 155,524.15
咨詢費 147,222.00 31,074.31
倉儲保管費 86,500.67 99,682.00
技術轉讓費等 344,329.42 488,090.68
合計 4,418,289.34 7,140,767.86
（3）現(xiàn)金流量表補充資料
項目 本期金額 上期金額
1. 將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
凈利潤 27,324,026.95 18,297,221.30
加：資產(chǎn)減值準備 22,911,324.95 504,499.57
固定資產(chǎn)折舊 11,243,100.87 13,576,100.33
無形資產(chǎn)攤銷 206,258.58 249,652.97
長期待攤費用攤銷 385,432.88 414,621.99
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“-”號填列） 2,674.16 5,508.96
固定資產(chǎn)報廢損失
公允價值變動損失
財務費用（收益以“-”號填列）
投資損失（收益以“-”號填列）
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“-”號填列）
遞延所得稅負債減少（減少以“-”號填列）
存貨的減少（增加以“-”號填列） -20,696,128.67 444,535.97
經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“-”號填列） -5,984,881.57 20,096,611.07
經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“-”號填列） 19,137,113.64 13,326,649.10
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量 54,528,921.79 66,915,401.26
2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動
債務轉為資本
一年內(nèi)到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額 80,728,589.80 87,365,510.98
減：現(xiàn)金期初余額 54,882,658.29 46,316,328.96
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等物凈增加額 25,845,931.51 41,049,182.02
九、融資租賃
2004年5月24日本公司與大慶醫(yī)藥有限責任公司（以下簡稱“大慶醫(yī)藥”）簽定《租賃合同》，將所擁有的原值83,333,606.97元， 凈值72,363,812.43元的原藥業(yè)公司固定資產(chǎn)租賃給大慶醫(yī)藥，租賃期限為15年，租金總額為9,200萬元人民幣，本公司作為融資租賃業(yè)務核算。2004年9月，經(jīng)本公司同意大慶醫(yī)藥將資產(chǎn)轉租給黑龍江麥迪森制藥有限公司（以下簡稱“麥迪森”）。截至2009年6月30日，本公司應收麥迪森租金15,000,000.00元，已收到租金6,000,000.00元，尚未按期收回租金9,000,000.00元。由于麥迪森經(jīng)營陷入困境，向本公司提出終止租賃合同。經(jīng)過本公司調查研究，同意終止租賃合同。
十、關聯(lián)方關系及其交易
（一）關聯(lián)方關系
1． 母公司
（1） 母公司及最終控制方基本情況
母公司 企業(yè)類型 注冊地 法人代表 業(yè)務性質 最終控制方 組織機構代碼
中國石油大慶石油化工總廠 國有企業(yè) 大慶市龍鳳區(qū)興化村 楊繼鋼 石油化工產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售等 中國石油天然氣集團公司 12932039-8
中國石油天然氣集團公司 國有企業(yè) 北京西城區(qū)六鋪炕 蔣潔敏 石油天然氣開采、煉油加工、化工及其他服務 10001043-3
（2）母公司及最終控制方的注冊資本及其變化
關聯(lián)方名稱 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
中國石油天然氣集團公司 2,404億元 2,404億元
中國石油大慶石油化工總廠 387,549萬元 387,549萬元
（3）存在控制關系的關聯(lián)方所持股份及其變化
關聯(lián)方名稱 持股金額 持股比例
期末金額 期初金額 期末比例 期初比例
中國石油大慶石油化工總廠 51,000,000.00 51,000,000.00 39.34% 39.34%
2． 不存在控制關系的關聯(lián)方的性質
關聯(lián)方名稱 關聯(lián)關系 與本公司關聯(lián)交易內(nèi)容
中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司 同一最終控制人 銷售原材料
中國石油天然氣股份有限公司東北化工銷售分公司 同一最終控制人 銷售原材料
大慶石化工程有限公司 同一母公司 提供勞務
大慶石化建設公司 同一母公司 提供勞務
大慶石化儀表安裝工程處 同一母公司 提供勞務
哈爾濱東慶包裝有限公司 同一母公司 銷售商品
大慶石油化工工程檢測技術有限公司 同一母公司 提供勞務
大慶雪龍氣體股份有限公司 同一母公司 銷售商品
大慶金橋信息技術工程有限公司 同一母公司 提供勞務
中油吉林化建工程股份有限公司 同一母公司 提供勞務
大慶龍化新實業(yè)公司 參股股東 銷售原材料
大慶高新區(qū)華濱化工有限公司 參股股東 購買商品
（二）關聯(lián)交易
1、定價政策
本公司銷售產(chǎn)品的定價基礎為市場價格；購買原材料和接受勞務的定價基礎為遵循平等、自愿、等價、有償?shù)脑瓌t，按照市場價格結算。
2、采購物資
關聯(lián)方名稱 本期金額 上期金額
金額 比例% 金額 比例%
中國石油大慶石油化工總廠 102,471.76 0.02
中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司 250,224,921.87 74.66 339,531,488.03 55.63
中國石油天然氣股份有限公司東北化工銷售分公司 10,236,041.03 3.05 27,741,004.76 4.54
大慶龍化新實業(yè)公司 55,865,316.01 24.49 194,746,256.23 31.91
大慶雪龍氣體股份有限公司
哈爾濱東慶包裝有限公司 374,142.07 0.11 297,028.28 0.05
合計 316,700,420.98 94.49 562,418,249.06 92.15
3、銷售貨物
關聯(lián)方名稱 本期金額 上期金額
金額 比例% 金額 比例%
大慶高新區(qū)華濱化工有限公司 133,299.15 0.03 2,534,410.26 0.39
合計 133,299.15 0.03 2,534,410.26 0.39
4、接受勞務
關聯(lián)方名稱 本期金額 上期金額
大慶石化建設公司 2,475.64
大慶龍化新實業(yè)總公司 1,226,732.01 600,873.00
合計 1,229,207.65 600,873.00
5、 除上述已披露的關聯(lián)交易外，無其他需披露的重大關聯(lián)交易。
（三）關聯(lián)方往來余額
1、關聯(lián)方預付賬款
關聯(lián)方名稱 期末金額 期初金額
中國石油大慶石油化工總廠
中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司 122,400.00
中國石油天然氣股份有限公司東北化工銷售大慶分公司 395,432.00
中國石油天然氣股份有限公司東北化工銷售吉林分公司 1,000,000.00
小計 1,395,432.00 122,400.00
減：壞賬準備
合計 1,395,432.00 122,400.00
2、 關聯(lián)方應付賬款
關聯(lián)方名稱 期末金額 期初金額
中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司 11,613,013.40 722,085.47
中油吉林化建工程股份有限公司 130,000.00 126,676.00
哈爾濱東慶包裝有限公司 227,578.04
大慶龍化新實業(yè)總公司 364,977.08 353,438.42
合 計 12,335,568.52
1,202,199.89
3、關聯(lián)方預收賬款
關聯(lián)方名稱 期末金額 期初金額
中國石油天然氣運輸公司東北化工物流分公司司 8,408.00
合計 8,408.00
十一、或有事項
本公司無重大或有事項。
十二、承諾事項
本公司無重大承諾事項。
十三、資產(chǎn)負債日后事項
本公司無需披露的重大資產(chǎn)負債表日后事項。
十四、其他重要事項
本公司無需披露的其他重要事項。
十五、補充資料
1、 非經(jīng)常性損益
按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號―非經(jīng)常性損益（2008）》的要求，本公司非經(jīng)常性損益如下：
項目 本期金額 上期金額
非流動資產(chǎn)處置損益 -2,674.16 80,636.34
計入當期損益的政府補助 26,943.07 55,354.00
債務重組損益
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 24,659.30 175,329.54
小計 48,928.21 311,319.88
所得稅影響額 7,339.23 46,697.98
非經(jīng)常性凈損益合計 41,588.98 264,621.90
2、 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第9號―凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計算及披露》的要求，本公司全面攤薄和加權平均計算的凈資產(chǎn)收益率及每股收益如下：
（1）本期金額
報告期利潤 凈資產(chǎn)收益率 每股收益
全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
凈利潤 5.91% 6.07% 0.21 0.21
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 5.90% 6.06% 0.21 0.21
（2）上期金額
報告期利潤 凈資產(chǎn)收益率 每股收益
全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
凈利潤 3.83% 3.83% 0.14 0.14
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 3.78% 3.78% 0.14 0.14
3、 資產(chǎn)減值準備明細表
項 目 期初金額 本期計提額 本期減少額 期末金額
轉回 其他轉出
一、壞賬準備 3,609,205.60 22,134,821.70 25,744,027.30
其中：長期應收款 20,608,027.30 20,608,027.30
其他應收款 3,609,205.60 1,526,794.40 5,136,000.00
二、存貨跌價準備 12,784,183.16 1,039,481.54 9,355,544.09 4,468,120.61
三、固定資產(chǎn)減值準備 4,064,795.20 0.01 4,064,795.21
四、無形資產(chǎn)減值準備
合 計 20,458,183.96 23,174,303.25 9,355,544.09 34,276,943.12
十六、財務報告批準
本財務報告于2009年7月29日由本公司董事會批準報出。
七、備查文件
1、載有本公司董事長萬志強先生親筆簽名的半年度報告文本；
2、載有本公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人親筆簽名并蓋章的會計報表；
3、 報告期內(nèi)在《中國證券報》公開披露的所有文件文本。
法定代表人：萬志強
大慶華科股份有限公司
2009年7月29日 |
